RG 3685 (AFIP) – Precisiones por parte de la AFIP

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RG 3685 (AFIP) – Información de compras – operaciones a informar en forma global.-

Se detallan en el presente resumen consideraciones particulares referidas al modo de cumplimentar el régimen informativo establecido por la RG AFIP Nº 3685 respecto de las operaciones de ventas (bienes, locaciones, prestaciones y señas que congelan precio) y operaciones de compras, con vigencia desde el período fiscal enero de 2015.
Instalación de la aplicación en sistema operativo SIAP
Quienes hubieran efectuado pruebas con la versión Beta de la aplicación de este régimen informativo, oportunamente facilitado por la AFIP, deberán antes de instalar la Versión 1 de la aplicación ahora disponible, desinstalar en forma total la versión Beta para eliminar interferencias en el funcionamiento del aplicativo finalmente habilitado.
El aplicativo ha recibido adecuaciones en la misma Versión 1 luego de su incorporación en la página Web de la AFIP. Las mismas están indicadas en la misma página Web lo que permite confirmar las adecuaciones sucesivas a la versión disponible para el cumplimiento de la información.
Tratamiento de los documentos Notas de Crédito emitidas o recibidas
La incorporación de la información correspondiente a las notas de crédito – emitidas por el contribuyente o recibidas de sus proveedores – debe efectuarse dentro del reporte de las operaciones de venta, en el caso de las notas de crédito emitidas por el contribuyente, y dentro del reporte de las operaciones de compras, en el caso de las notas de crédito recibidas de sus proveedores, respectivamente, indicando siempre el código del tipo de documento que corresponde a Notas de Crédito
El aplicativo habilitado por la AFIP efectúa automáticamente el cruzamiento de la restitución de créditos fiscales o débitos fiscales originados en las notas de crédito informadas, siguiendo la normativa de la ley del impuesto al valor agregado. Ello se visualizará en los resúmenes de ventas y compras del respectivo mes y que se muestran al generar la presentación a transmitir,
Información de comprobantes que no cumplen con los requerimientos o las normas de la RG AFIP Nº 1415
Los comprobantes no comprendidos en las situaciones especiales previstas en la RG AFIP Nº 1415 (por ejemplo los tipos de comprobantes 034 a 041 ó 056 y 057) y que a su vez no cumplan con las requerimientos de dicha resolución general, deben ser informados como tipo de comprobante 099.
Por otra parte y en los casos que la operación se encuentre no alcanzada por el IVA deberá consignarse la opción “A – No Alcanzado” en el campo Código de Operación.
En tales casos la aplicación exige indicar 1 como número de tasas del IVA incidiendo en el documento, y al informar la base imponible – en el detalle adicional correspondiente al cada documento – deberá consignarse como base imponible el importe total de documento, como alícuota aplicable el tipo 03 : alícuota “0%” y “cero” en el importe del impuesto contenido en documento.
De tal forma esos documentos serán totalizados en el resumen de operaciones de compras como operaciones no alcanzadas por el impuesto al valor agregado.
Información limitada del Crédito Fiscal de IVA de comprobantes en forma global
Si bien NO existe normativa alguna para informar las compras en forma GLOBAL, excepcionalmente se ha facilitado esta modalidad, con carácter provisorio, – dada la posibilidad de no disponer información detallada en comprobantes menores u originados en ciertas operaciones de compra.
A tal fin deberá considerarse lo siguiente:
Se agruparán las operaciones por mes calendario, por CONCEPTO, por TIPO de COMPROBANTE (según codificación que se detalla) y por ALICUOTA, a los fines de su reporte como un documento único, consignando lo siguiente:
– Fecha de comprobante: el último día del período que se informa.
– Tipo de comprobante:
039 – OTROS COMPROBANTES A QUE CUMPLEN CON LA R G 1415
040 – OTROS COMPROBANTES B QUE CUMPLAN CON LA R.G. 1415
041 – OTROS COMPROBANTES C QUE CUMPLAN CON LA R.G. 1415
099 – OTROS COMP QUE NO CUMPLEN CON LA R G 1415
– Punto de venta: se consignarán los siguientes CODIGOS de CONCEPTO:
00001 – Operaciones Cuentas Bancarias y/o Financieras
00002 – Operaciones Tarjetas de Crédito Corporativa
00003 – Fondos Fijos y/o Cajas Chicas
00004 – Pagos descentralizados
00009 – Otros
– Número de comprobante: se consignará el número interno que el INFORMANTE considere a tal efecto, distinto de 0 (cero). Puede ser una serie numérica habilitada a este fin.
– CUIT del Vendedor: se consignará la CUIT del INFORMANTE. (verificar que la versión del aplicativo instalada corresponda a la última disponible en la página de AFIP)
– Apellido y Nombre/Denominación del Vendedor: se consignará la expresión “COMPROBANTES GLOBALES”
Para este reporte global del crédito fiscal de operaciones no detalladas, la aplicación tiene una limitación cuantitativa con relación al crédito fiscal total del período (antes de su prorrateo). Por ello puede requerirse para este reporte global del crédito fiscal de operaciones no detalladas la segregación de información individual incluida en el intento de reporte global para habilitar la generación de la presentación.
Prorrateo del Crédito Fiscal de Compras
El aplicativo tiene prevista la opción de informar el prorrateo del Crédito Fiscal por Compras tanto a nivel de cada comprobante como en forma global.
A tal fin se deberá seleccionar luego de consignar el mes que se pretende informar la opción de prorrateo pertinente – Global o por Comprobante.
Importación de información documentos y complemento manual de información por otros documentos u operaciones específicas
La información a ser incorporada a la aplicación por un proceso de importación de datos debe ser la primera información a incorporar en el reporte mensual. Luego de dicha importación el sistema permitirá incluir la información de documentos adicionales a los importados o la información global de operatorias específicas referidas al comentar previamente el reporte de comprobantes en forma global.
Debe además considerarse que el proceso de importación es único: la aplicación no permite la incorporación de información por importaciones sucesivas.
Esta limitación podrá ser modificado, para habilitar más de una importación, en nuevas versiones de la aplicación.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 5 de junio de 2015.-
Fuente: HARTENECK – QUIAN – TERESA GOMEZ & ASOCIADOS

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81 comments

  1. Antonela 18 junio, 2018 at 12:03 Responder

    Buen día. quería consultarles, cual es el código de tipo de comprobante que debo utilizar en el CITI compras y ventas para cargar los resumenes de tarjeta o bancos?? Aguardo su respuesta. Muchas Gracias.

  2. Antonela 15 junio, 2018 at 17:21 Responder

    Estimada, tengo que cargar en el citi compras y ventas, los resúmenes de tarjeta de crédito que contienen iva, quisiera saber, si usded sabe, con que código se cargar? Gracias

  3. Antonela 2 mayo, 2018 at 17:38 Responder

    Estimados, tengo que informar en el citi compras y ventas comprobantes de informe-cierre z. Con que codigo se cargan? Gracias

      • Antonela 7 mayo, 2018 at 10:42 Responder

        El codigo 99 se refiere al TIPO DE COMPROBANTE?
        o se refiere al codigo del comprador, el cual figura ¨sin identificar/venta global¨?

          • Antonela 8 mayo, 2018 at 09:50

            Ultima pregunta Carla, de esta manera tendría que cargar comprobante por comprobante, yo anteriormente pasaba como TIPO DE COMPROBANTE el código 83 (tiquet) y cargaba todos los Z del mes (desde nº y hasta nº). Estaría muy errada si sigo cargando con el código 83 y no con el 99??
            Desde ya te agradezco mucho por tu ayuda. Muy amable.

          • Carla Lombardi 8 mayo, 2018 at 13:14

            Por las dudas, yo utilizo Código 99 para las ventas con controlador y Código 83 para tiquets de compra sin IVA.

  4. Luciana 19 enero, 2018 at 13:50 Responder

    Buenas tardes! Les consulto: Tengo un contribuyente que emite únicamente tickets a consumidor final y la Z del final del día. Tiene dos alícuotas de IVA en cada Z y solamente tiene venta masiva a consumidores finales ¿Está obligado a presentar régimen informativo de compras y ventas? Gracias!!!

    • Carla Lombardi 21 enero, 2018 at 11:26 Responder

      ID 19433968 – Un responsable inscripto obligado a utilizar controlador fiscal para respaldar la totalidad de sus operaciones ¿Debe cumplir con el Régimen Informativo Compras Ventas RG 3685? 14/07/2015 12:00:00 a.m.
      No. Son los únicos responsables inscriptos exceptuados de presentar el régimen informativo en la medida que no resulten comprendidos en algunas de las otras situaciones contempladas en el artículo 2° de la RG 3685.
      Fuente: CIT AFIP

  5. mariela 20 octubre, 2017 at 10:18 Responder

    buenos dias, tengo una duda.. este mes tengo credito fiscal a restituir que me genera un mayor debito fiscal y tengo un debito fiscal a restituir que me genera un mayor credito fiscal. como se informa en el aplicativo siap de compras y ventas?? es suficiente concargar las notas de credito ?? y por otro lado tengo una retencion de IVA que me genera menos IVA a pagar que tampoco se como informarlo en el aplicativo. Les agredeceria si pueden ayudarme.
    Muchas gracias

  6. Guillermo 4 febrero, 2017 at 21:44 Responder

    Hola . Querria saber como declarar un despacho de importacion en el IVA Web F2002 . Credito fiscal computable , sumo el IVa mas el 20% adicional ?
    Por otra parte , lo que seria la base imponible o valor neto de compra , donde lo consigno ? Agradecere pronta respuesta

  7. María Florencia Ch 26 enero, 2017 at 20:04 Responder

    Cliente nuevo: emite facturas electrónicas y el mes pasado adquirió controlador fiscal. Cuando quiero cargar los tickets Z de éste, veo que emitió tanto A como B, mi duda es qué poner en el campo n° de comprobante hasta…ya que tengo dos distintos los de A y los de B. Alguien sabe?

  8. Raul Aznarez 5 diciembre, 2016 at 19:15 Responder

    Tengo un problema, descargue la V.1 R.2 del sistema de informacion de Compras y Ventas, las Operaciones Importadas con la V.1 R.1 las generaba correctamente, ahora con la V.1 R.2, al importarlas no me da ningun error pero cuando Genero la posicion, a las Facturas ‘C’ me dice : ‘No puede informar Alicuotas de compras popara el cmprobante …………’
    Editando el TXT de importacion, en el Cpo.Cantidad de alicuotas esta en 0 y
    Cod.de Alicuota 3, es de cir 0,00. No puedo descubrir que pasa. Si alguien me puede aconsejar sobre esto estaria muy agadecido. Raul

  9. favi 25 noviembre, 2016 at 20:33 Responder

    Hola!!! tengo un tikets factura A que recibi de combustible me detalla el subtotal- la alicuota- importe no gravado y tasas. como ingreso el valor de tasa en el regimen de información de compras y ventas. para que el monto total coincida con la factura.

  10. Victoria 14 noviembre, 2016 at 08:52 Responder

    Hola, como deben procesarse en el citi compras y ventas las compras realizadas en el exterior (son gastos de alojamiento, restaurants, etc)?? Quiero usar los CUIT genéricos de país y no me deja el aplicativo usarlo, ya que me arroja error.

    Gracias!!!

  11. Humberto Moyano 27 octubre, 2016 at 08:58 Responder

    Estimados: No sé como cargar en el regimen informativo de compras y ventas los tickets de pasajes de media y larga distancia. Solo incluyen número de comprobante, no tienen punto de venta ni IVA discriminado. Según la mesa de ayuda AFIP van como 099 pero el sistema pide se informe la alícuota de IVA que no figura en los pasajes!!
    Desde ya gracias si pueden aportarme alguna respuesta
    Saludos

    • Carla Lombardi 27 octubre, 2016 at 10:23 Responder

      Humberto,
      Fijate que en codigo de operacion no deberia decir “O – No Corresponde”, sino que deberias utilizar el codigo que corresponda:
      A NO ALCANZADO
      E OPERACIONES EXENTAS
      N NO GRAVADO

  12. Ana 28 julio, 2016 at 14:34 Responder

    Por favor alguien podría explicarme como bajo las planillas? ninguna pude bajar ni la de ventas ni la de compras…graciassss

  13. nadia 12 julio, 2016 at 18:32 Responder

    buenas tardes mi consulta es cuando cargo el compras ventas con sus respectivas fc y notas credito supuestamente debe coincidir con los montos del iva tambien del citi….algo q me habiam explicado
    el tema es q si en el iva informo como se debe las notas de creditos tantos las q emito y las q recibo no me da igual y uno saca la cuenta y la diferencia son las nc entonces no se si se cargan o no

  14. Liliana 19 agosto, 2015 at 18:32 Responder

    Hola a todos!! Tengo el caso de un monotributista que fue excluído del régimen en agosto del 2014, pero hasta junio de este año facturó con las facturas “C”. Debe presentar el CITI Ventas y Compras? En caso afirmativo, al informar las ventas bajo que código las exteriorizo?, dado que el aplicativo no contempla la factura de referencia

  15. Susana 30 julio, 2015 at 10:51 Responder

    Al cargar en el citi los peajes, coloco TIQUE y el sistema no me permite informar el IVA, pues no se visualiza la lupa para dicha carga. Me pueden explicar como se hace? Gracias

    • Carla Lombardi 30 julio, 2015 at 13:03 Responder

      Susana,
      Te copio la consulta del ABC de respuesta de AFIP:
      ID 19415527 Evento 3825 – ¿Con qué código de comprobante deben informarse en el registro de Compras los tiques de peaje recibidos y que den lugar al cómputo de crédito fiscal conforme a lo establecido por el ANEXO IV RG 1415/03? 01/07/2015 12:00:00 a.m.
      Los tiques de peaje que, conforme a lo establecido por el ANEXO IV RG 1415/03 den lugar al cómputo de crédito fiscal, deberán informarse con código de comprobante 099 ¿ Otros comprobantes que no cumplen la RG 1415.
      Fuente: CIT AFIP

  16. Silvina Raduka 27 julio, 2015 at 18:41 Responder

    Quisiera saber si alguien puede informarme como cargar tanto despachos de importación como las facturas de Courier equivalentes a despachos de importación donde el IVA “facturado” se basa en una base imponible no facturada: en el caso de despachos valor CIF y en el caso de Courier ídem más honorarios del Courier gravados.
    Muchas gracias.

    • Martin 20 agosto, 2015 at 19:59 Responder

      Hola Silvina
      Encontraste respuesta a tu consultas?
      Me surge la duda de si el IVA courier de importación es computable como crédito fiscal. Según me dicen algunos courier si, pero hay reglamentaciones de afip que expresan que no es computable.
      lo que puedas comentarme te agradesco

      • Pablo Gomez 10 marzo, 2017 at 10:40 Responder

        Hola Martin, encontraste algo más rspecto de este tema del computo del iva que viene por courier, sobre si es computable o no para el adquirente final de la mercaderia importada?

    • Graciela Marot 1 septiembre, 2015 at 12:49 Responder

      Hola Silvina, te respondieron, yo tengo la misma duda respecto a los despachos de importacion y al courier, si es asi por favor espero tu comentario, gracias!!

  17. Monica 24 julio, 2015 at 14:28 Responder

    Quisiera saber si los listados que salen tanto de compras como de ventas para una persona fisica sirven como libro de compras y ventas . Gracias

  18. Ivan 17 julio, 2015 at 12:10 Responder

    Quisiera que me informe si las retenciones de Iva efectuadas por el proveedor deben cargarse en el Citi Compras o Ventas; en caso de corresponder el Citi Compras si se lo incluye junto con el IVA de Cargas Sociales y Otros Conceptos o se lo carga como un comprobante en la casilla Percepciones o Pagos a Cuenta de Iva.

    • Carla Lombardi 17 julio, 2015 at 13:22 Responder

      Ivan,
      Las retenciones no se deben informar. Te copio consulta del ABC de AFIP
      ID 19419625 Evento 3827 – ¿Deben informarse en el aplicativo las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas? 01/07/2015 12:00:00 a.m.
      Las retenciones de IVA efectuadas y/o sufridas no deberán informarse ya que sólo se deben informar las percepciones y / o pagos a cuenta que figuren en el comprobante, a excepción de las liquidaciones primarias de granos.
      Fuente: CIT AFIP

  19. Claudia 24 junio, 2015 at 08:36 Responder

    Hola cuando cargo comprobantes globales como dice la afip, me tira un error diciendo que supera los montos mínimos para comprobantes globales. Pensé que el monto límite sería los $ 1000.- pero pongo importes menores y me tira el mismo error….alguien lo solucionó??

    Gracias!

  20. Romina 20 junio, 2015 at 10:48 Responder

    Hola a todos, quería hacerles una consulta no encuentro la forma de cargar las retenciones en Iva, las que importo de la pagina de afip. Si alguien sabe agradecería me informen.

    Gracias

  21. jorgelina 19 junio, 2015 at 20:56 Responder

    Hola buenas noches…. quisiera saber si corresponde presentar el reg. informativo 3685 cuando una persona empieza a utilizar fc electrónicas en el mes 04/2015. Muchas gracias.

  22. Vale 19 junio, 2015 at 20:40 Responder

    Consulta, un responsable inscripto dado de alta con fecha posterior al 01/01/2014, pero obligado al uso de controlador fiscal por su actividad, entra en regimen de informacion por las operaciones realizadas con el controlador?

  23. Pamela Mendoza 19 junio, 2015 at 18:19 Responder

    Hola, parece por lo que leo que somos varios con la pregunta de como cargar el iva que surge en los extractos bancarios, segun el ABC d eAFIP se debe colocar el còdigo 099 pero el miemo no existe, al igual que Juan Mancuso coloque el mismo tipo de comprobante, el tem es que no se si esta bien. Asimismo que nº de comprobante colocan ya que en el resumen no hay ninguno por lo menos en lo0s del banco macro.

  24. Marcos 19 junio, 2015 at 14:00 Responder

    Buenas, estoy tratando de cargar una factura de un proveedor del exterior y no me la acepta. Alguno que haya podido me pasaría los códigos a usar? En Mesa de Ayuda me dijeron que es Comprobante 099 y CUIT 80 pero al cargar el CUIT generico del país no me lo acepta. Gracias

    • Carla Lombardi 19 junio, 2015 at 18:18 Responder

      Marcos,
      El aplicativo “nuevo” no lo permite cargar, yo los pude cargar con una version anterior y cuando instale la nueva la información seguía cargada (por suerte) pero ahora cuando pruebo cargar un comprobante me tira error con el CUIT.
      Yo los había cargado como te dijeron en la Mesa de Ayuda 099 y con el CUIT del pais, pero con la nueva version no lo permite.
      Entre la opción de no presentarlo o presentarlo sin esa factura, yo opte por presentarlo (no me afecta el Credito Fiscal), concensualo con tu cliente.

    • Andrea 22 julio, 2015 at 10:01 Responder

      Estoy en la misma Situación. Tengo que cargar facturas del exterior que no estan asociadas a un despacho de aduana, por no ser importaciones. No tengo manera de cargarlo.

  25. Leonardo 18 junio, 2015 at 15:20 Responder

    Buenas tardes. Al querer cargar el iva por gastos bancarios, el sistema arroja el error de superar el límite permitido. Me podrían decir cuál es ese monto? Y que sería lo más conveniente dividir el iva credito fiscal bancario y cargarlo en tantas lineas sea necesario, o informarlo en “crédito fiscal contribuciones seguridad social y otros conceptos”?

    Muchas gracias.

  26. morales noemi del valle 17 junio, 2015 at 13:08 Responder

    HOLA COMO CARGO LAS RETENCIONES DE IVA QUE ME HACEN LAS TARJETAS DE CREDITO Y QUE APARECEN COMO TAL EN LOS RESUMENES , CON QUE CODIGO POR FAVOR? TIENEN QUE INFORMARSE AUMENTADO EL CREDITO FISCAL¿¿ NO ME PARECE CORRECTO PORQUE GENERA SLD

  27. Javier Dario Aguirre Saugar 16 junio, 2015 at 18:03 Responder

    Alguien sabe si el comprobante 032 “Compra de materiales a Reciclar” corre como no alcanzado por el impuesto al valor agregado, por lo tanto debe figurar como cantidad de alicuotas 1 y tasa 0? Porque yo en mi software de gestión lo cargaba como no gravado y luego al exportarlo, el aplicativo citi me inoforma que no puede tener cantidad de alicuotas 0.
    Cabe aclarar que este comprobante es el que se usa para comprar a un cartonero su mercaderia, entonces la empresa está obligada a generar ella dicho comprobante y entregarle el original al cartonero.
    Muchas gracias

    • Carla Lombardi 16 junio, 2015 at 18:24 Responder

      Javier, te copio consulta al ABC de AFIP
      ID 19231117 Evento 3783 – ¿Cómo se deben informar aquellas operaciones que se encuentran “No Alcanzadas” en el Impuesto al Valor Agregado”?
      27/04/2015 12:00:00 a.m.

      Se consignará en el campo “Cantidad de Alícuotas”, el valor 1 (uno). Posteriormente, se deberá seleccionar de la lista desplegable “Código de Operación”, (a continuación del campo “Tipo de Cambio”) el código A – No alcanzado.
      En el campo Importe Neto Gravado, se consignará 0 (cero), en el campo alícuota, 0 % (código 0003) y en el campo Impuesto Liquidado, 0 (cero).
      Fuente: CIT AFIP

  28. Mercedes 15 junio, 2015 at 15:35 Responder

    Hola, cómo están?
    una pregunta como hacen para cargar comprobantes que no tienen neto gravado?? como por ejemplo los movimientos del banco o liquidaciones de venta de tarjeta de crédito que me cobran un crédito fiscal pero que no detallan el neto gravado. en un principio lo calculé en base al IVA pero el problema es que aumenta el monto total del comprobante, no se si eso me generará problemas. por favor, me ayudan? la verdad me estoy volviendo un poco loca!!

    gracias!!

      • Mercedes 18 junio, 2015 at 11:02 Responder

        Hola José, no la verdad que no. lo que hice fue calcular el neto gravado dividiendo el IVA por la alícuota, me aumenta el monto total del comprobante pero la verdad no le encuentro otra solución, intenté usar distintos códigos de comprobante pero al momento de generar la presentación me da error por no tener neto gravado. Lo que me preocupa es que estoy aumentando el gasto pero en definitiva lo que trato es que me coincida el crédito fiscal con mi libro IVA Compras y con la DJ.
        Por favor si alguien sabe como solucionarlo sería de gran ayuda.

        Saludos,

  29. Alan 15 junio, 2015 at 08:50 Responder

    mancusojuan, la forma para cargar en el aplicativo, en el caso del peaje, es restar del importe total el CF que te dió (ese 17.3554% sale de hacer 21/1.21). Si te fijas, en el caso que sean 10 de peaje, a eso lo dividis por 1.21, te daría 8.26. Los 8.26 por 21% son 1.73. Ahí ya tendrías el neto gravado (los 8.26) y el CF (1.73). Y para comprobar, fijate que si haces los 10 por 17.3554% te dan los 1.73 de CF.

    Saludos

    • Juan Mancuso 23 junio, 2015 at 21:54 Responder

      Gracias Alan!!! Sabés que hace 5 años que vengo cargando mal en el IVA compras los peajes entonces. Siempre pensé que tenían una alícuota distinta (17,355) pero tenés razón vos. Gracias por desasnarme. Saludos

  30. Natalia 14 junio, 2015 at 18:15 Responder

    Hola, al igual que muchos tengo gran cantidad de información para cargar en este nuevo régimen informativo y me gustaría que tengan a bien enviarme la planilla de excel.
    Asimismo quisiera saber como pueden cargarse los ticket Z ya que me informaron que rechaza la carga de los mismos.

  31. mancusojuan 9 junio, 2015 at 22:08 Responder

    Hola a todos! Se acerca el vencimiento de este régimen de información y tengo unas dudas y un caso que no sé como resolver y todavía la Mesa de Ayuda de AFIP no me respondió.
    Las dudas que tengo son al cargar en las compras los resúmenes de cuenta bancarios y las pólizas de seguro (siempre hablando de responsables inscriptos). Yo por ahora las vine cargando como Otros Comprobantes Clase A que cumplen con la RG 1415 (código 039). ¿Ustedes que opinan?
    Pero el caso que no puedo solucionar aún, y que me impide hacer las presentaciones, es cómo cargar en las compras los tiques de peaje, dado que tienen un crédito fiscal implícito del 17,355% y el aplicativo no contempla esta alícuota. ¿Tienen casos como el mío? Me gustaría saber como lo resolvieron.
    Saludos. Juan

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