A través de la Resolución General Conjunta 5466/2023 se instaura un nuevo régimen de información anticipada de operaciones de importación y se crea un “Padrón de Deuda Comercial por Importaciones con Proveedores del Exterior” en el cual deberán inscribirse los sujetos que posean deuda comercial por importaciones.
Para completar el Padrón, AFIP publicó un Manual para el registro de la Declaración Jurada de Deuda de Importadores DJDI. el cual pueden descargar desde ACÁ
La información de la deuda deberá remitirse mediante un archivo “.CSV” y aunque haya un manual la carga en “Padrón de Deuda Comercial por Importaciones con Proveedores del Exterior” ha generado algunas complicaciones, es por eso que recopile una serie de TIPs compartidos por los colegas en el día de ayer y que creo pueden ser de gran utilidad, pueden leer todos los comentarios desde contadoresenred.com/resolucion-general-conjunta-5466-2023/#comments
Si no los deja ingresar y pide que revisen las credenciales, tengan en cuenta que demora unas 24 hs. en estar en funcionamiento el servicio “DECLARACIÓN JURADA DEUDA DE IMPORTACIÓN – RG5466/2023”.
Tema Plazos
Los importadores que cuenten con deuda comercial por importaciones de bienes o de servicios tienen hasta el 10/01/2024, inclusive, para informar en el Padrón su deuda acumulada, este plazo debería reverse, en vista a la gran cantidad de errores y problemas que se están produciendo.
El Contador Marcos González hizo compartió lista de “TIPS” que deben adicional al Manual publicado en AFIP, a tener en cuenta para poder subir con éxito el archivo requerido:
• Hacerla en formato Excel.
• Tienen que ser si o si 7 columnas en tal caso la que no tengan información que aportar la dejan en blanco (solamente pasa donde le asignan la letra a la operación que es generalmente la letra S luego de esa va una columna en blanco)
• En la primera columna se debe consignar el nro. de destinación a consumo (despacho) NO el nro. de Sira
• En moneda colocar el CODIGO SIM (Sistema María) Sólo para dólar y Pesos es alfabética (DOL, PES) el resto son tres dígitos numéricos por ejemplo Yuanes 061
• Si el dato volcado es numérico, hay que configurar la celda en “formato Texto” para que tome el 0 a la izquierda
• La fecha de acceso al MULC debe estar actualizada y pasar la celda a formato texto
• Cuando se termina de generar el archivo se guarda como CSV
• Luego a ese archivo CSV generado, lo deben abrir como Block de notas y luego del último dígito de la última línea y hacer “suprimir” y volver a guardar…. se genera un espacio invisible.
• Cada vez que se modifique el archivo y lo guarden como CSV lo deben volver a abrir como block de notas y volver a suprimir luego del último número de la línea final
• Por último, lo que deben cargar en el monto adeudado es lo que figura en aduana no el de la factura hay un error recurrente en las operaciones en yuanes que no coinciden los montos por como toma el costo del flete, por ejemplo.
Ese dato lo sacan de la base que tiene el banco o la afip como adeudado.
• Consignar el importe con “.” (punto) para el decimal, por ejemplo: DOL 18365.25 y NO 18365,25
Otras experiencias y aclaraciones:
Cecilia: Para los que tenían error en fecha: en mi caso, el problema era q había omitido el campo “impote parcial”… ahí puse 0.00 y listo. Otro tema, q me di cuenta a lo último, después del cuit NO VA “;”.
Natalia: Fijarse de no tener una línea en blanco en el txt antes de pasarlo al formato csv. Armar archivo en Excel, pasa los datos al bloc de notas, y fijate que no quede un renglón en blanco al final del archivo, el cursor no debe ir mas allá de la línea con tus últimos datos. Cuando tengas eso, pones guardar como, en Tipo de archivo le pones todos, y al documento ponele el nombre con extensión .csv
Ana: Comparte los códigos de divisa, ya que algunos tienen el error de divisa inexistente
Código – Descripción – Código SIM
BOLI – BOLIVAR – 023
CHEC – CORONA CHECA – 024
CNY – YUAN – 061
CONO – CORONA NORUEGA – 015
COSU – CORONA SUECA – 016
DANE – CORONA DANESA – 014
DINA – DINAR – 025
DOAU – DOLAR AUSTRALIANO – 026
DOCA – DOLAR CANADIENSE – 018
DOL – DOLAR USA – DOL
EURO – EURO – 060
FLOR – FLORIN (AH) – 028
FRSU – FRANCO SUIZO – 009
GUAR – GUARANI – 029
LIES – LIBRA ESTERLINA – 021
NEOZ – DOLAR NEOZELANDES – 063
PBOL – PESO BOLIVIANO – 031
PCOL – PESO COLOMBIANO – 032
PECH – PESO CHILENO – 033
PEME – PESO MEXICANO – 010
PES – PESO ARG – PES
PURU – PESO URUGUAYO – 011
RAND – RAND – 034
REAL – REAL – 012
RUB – RUBLO RUSO – 062
SHEK – SHEKEL (ISRAEL) – 030
SOLP – NUEVO SOL PERUANO – 035
YENS – YENS – 019
Errores detectados (si encontraron solución a alguno, lo pueden compartir en los comentarios):
- 3039 – El campo CUIT Ordenante de Pago posee un formato incorrecto.
- 3046 – El archivo contiene operaciones duplicadas.
- 3027 – Fecha MLC informada no coincide con fecha de Secretaria – Declaración no exceptuada.
- 3026 – Fecha MLC informada no coincide con fecha de Secretaria – Plazo inicial distinto de cero: Debería colocarse la fecha que se indicaba en el MOA de acceso al MLC.
- 3032 – Formato incorrecto, se esperaban 7 campos y se encontraron 1 (línea 4): En todos los renglones debe haber 7 campos. Si no hay deuda parcial poner 0 (cero). Borrar el espacio que queda en la ultima línea donde supuestamente está ese campo.
- 3017 – La Declaración Anticipada invocada debe estar en estado “SALIDA”: se debe informar la deuda que tenga pendiente que esté despachada. Si solo tiene la SIRA sin afectar, no la tiene que informar.
- 3031 – Se ha producido un error, ejecute nuevamente.
También se produce, en algunos casos un error al querer adherir al servicio: “El contribuyente debe cumplir con la restricción del paquete EMP_VALIDA.PC_EMPEXISTENTE”
Este error se soluciona dando de alta el servicio utilizando la opción “Nueva Relación” en vez de utilizar la opción “Adherir servicio”.